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问题已解决
老师您好，第一季度需要弥补以前年度亏损，以前年度账上的亏损和税务报表弥补以前年度亏损金额不一致，因为有调增的项目，现在计算第一季度的企业所得税需要先弥补以前年度亏损金额，是写哪个金额呢？是账本上的亏损额还是税务报表上的亏损额 谢谢老师。
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答你好。你先做上一年度的所得税汇算清缴。做完以后你再申报第一季度的预缴所得税。弥补亏损的数据。是自动带出来的。不用手工录入。
2022 04/16 11:46
20151818zy 
2022 04/16 11:56
老师，计算第一季度的企业所得税，做原始票据用现在的利润总额减去以前年度亏损额是减账上的金额还是减报表上自动带过来的金额，求正确答案，谢谢老师。
夏老师 
2022 04/16 12:04
你做帐里减的就是账面上的。
20151818zy
2022 04/16 12:25
老师，计算企业所得税时减账面的金额这样算出来的企业所得税和报表的的企业所得税不是一个金额呀。
夏老师
2022 04/16 12:26
企业所得税的是进行纳税调整后的应纳税所得额和企业报表上的利润是不一致
20151818zy
2022 04/16 13:05
老师，我现在是计算今年第一季度的企业所得税。
夏老师
2022 04/16 14:18
是的，但只有做完上年度汇算清缴，才可以在一季度申报时弥补亏损
20151818zy
2022 04/16 15:06
老师，我知道做完上年汇算清缴才能弥补亏损了，我现在是做账，第一季度计算企业所得税时用现在的利润总额减以前年度弥补亏损是写我账上的亏损还是写报表上的亏损，因为两个亏损金额不一致。
夏老师
2022 04/16 16:21
你好。你要往所得税申报表上写亏损额，这个亏损额不是你手写上去的，是你汇算清缴以后你再进行。季度申报时，系统自动带出来的。
20151818zy
2022 04/16 17:04
老师，我知道是自动带入的，我的意思是做凭证的时候计算第一季度企业所得税是写我账上的亏损额还是写税务报表上的以前年度亏损额，因为两个亏损额是不一致的。
夏老师
2022 04/16 17:05
做帐的时候就是按你的帐上数来的。
20151818zy
2022 04/16 17:28
老师，如果亏损额按账上的亏损额计算，那计算出来的企业所得税和报表上自动带过来以前年度亏损计算出来的企业所得税金额是不一样的。
夏老师
2022 04/16 17:30
你在季度申报时。假如你在季度申报时利润五万，你累积可弥补的亏损是十万。所得税自动申报表弥补亏损数自动出来的就是五万。
20151818zy
2022 04/16 17:38
老师，第一季度的利润是5万，我账面上以前的亏损额是49000元，我报表上可弥补的亏损额是48000元，计算企业所得税做凭证时是减哪个亏损额？
夏老师
2022 04/16 18:27
你好亏损不用作凭证
20151818zy
2022 04/16 18:43
老师，您受累仔细看一下我上面的问题。求正确答案。
夏老师
2022 04/16 20:50
你这样你先申报，后做凭证，申报和作帐一致，你再好好理解一下
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