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我把去年利润表的管理费用改增加了，资产负债表的未分配利润调减，但是表不平，要对应什么科目调整
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你好，把去年利润表的管理费用改增加了，是通过 以前年度损益调整 科目核算了吗
2022 04/16 13:54
84784958 
2022 04/16 13:56
是的老师
84784958
2022 04/16 13:57
就是不知道资产负债表怎么改
84784958
2022 04/16 13:59
老师 您看下
邹老师 
2022 04/16 13:59
你好，发生了 以前年度损益调整 事项的情况下，资产负债表与利润表符合这个关系就可以的
未分配利润期末数=未分配利润期初数+净利润本年累计+(—)以前年度损益调整
84784958
2022 04/16 15:29
未分配利润调减以后那个资产跟负债两边表不是不等了吗？是在去年的这个我调的是二一年十二月份的那张资产负债表是不在这张表上也要增加以前年度损益的这个科目啊。
邹老师
2022 04/16 15:30
你好，发生了 以前年度损益调整 事项的情况下，资产负债表与利润表符合这个关系就可以的
未分配利润期末数=未分配利润期初数+净利润本年累计+(—)以前年度损益调整
（是针对这个回复有什么疑问吗）
84784958
2022 04/16 15:33
未分配利润调减以后那个资产跟负债两边表不是不等了吗？是在去年的这个我调的是二一年十二月份的那张资产负债表是不在这张表上也要增加以前年度损益的这个科目啊。 这就是我得疑问
邹老师
2022 04/16 15:33
你好，请问是哪里不等呢，麻烦指出来一下（最好是有具体的数据）
84784958
2022 04/16 15:57
老师您看下
邹老师
2022 04/16 15:58
你好，请问是哪里不等呢，麻烦指出来一下（最好是有具体的数据）
麻烦给出具体的过程好吗，要不你一直说不等，也不知道是哪里不等了啊
84784958
2022 04/16 17:32
老师，这笔费用因为利润表的管理费用增加了，我把未分配利润减少了
邹老师
2022 04/16 17:35
你好，我举个例子吧
期初未分配利润10万，当年实现净利润1万，正常情况下期末未分配利润11万
比如调增管理费用通过以前年度损益调整科目借方核算0.5万
那么期末未分配利润=10万+1万—0.5万=10.5万
没有什么不等啊
84784958
2022 04/16 17:51
以前年度损益调整不是在今年做的吗这个是去年的年报
邹老师
2022 04/16 17:57
你好，就是因为跨年的损益调整，才通过 以前年度损益调整 科目核算啊
84784958
2022 04/16 18:58
我就是想问说做去年年报的时候怎么调平 我不是手工调了未分配利润吗
邹老师
2022 04/16 20:28
你好，去年的报表不做变动。
是今年做相应的调整分录，按调整之后的数据编制今年的报表
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