00:10:00
问题已解决
我们有个账前年的无票收入两千多在财务系统做账了，没申报，这个月补申报，但是财务报表跟申报不一致这样有问题不？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
同学你好，金额不大，而且是自己主动补申报的，一般没事的。
2022 04/18 10:40
84784959 
2022 04/18 10:51
就是我自己在这个月的申报表上，自己把这个金额申报上去，补交了增值税就可以啦，用不用改以前的财务报表什么的，因为以前的人都不在，是现在补申报了，然后跟财务报表不一致吗？跟这个月，比如说这个月是季报，跟这个财务报表就不一致了，申报的系统里这样也是
Flower--老师 
2022 04/18 11:05
1-3月份报表已经出来了，然后4月份增值税额外申报了一笔无票收入，就额外的这一笔，4月份做如下分录
借：应交税费—未交增值税
贷：银行存款
贷：主营业务收入负数
贷：应交税费—未交增值税
把这些都做在4月份里，不用改之前的财务报表
84784959
2022 04/18 11:08
这笔账这个无票收入是前年的账，前年的报表他已经结了，是前年的他账做了，但是申报没有申报，是2019年的，是不是要冲以前年度
Flower--老师
2022 04/18 11:19
才2000块根本不用冲以前年度，直接冲今年的就行。
84784959
2022 04/18 11:29
冲今年的，但以前的报表就不一样了，跟以前的报表就不一致了
Flower--老师
2022 04/18 13:39
同学你好，无票收入前年已经入账，入账时
借：银行存款
贷：主营业务收入
当时没有申报增值税，但是出具财务报表了
然后今年四月份这笔无票收入你申报增值税了，那因此缴纳的增值税直接冲减今年四月份的收入，所以不会影响以前的报表。金额不大我们直接在4月份调整就行。
84784959
2022 04/18 13:43
那财务报表和申报系统的报表不就不一致了
84784959
2022 04/18 13:44
缴纳的增值税冲收入？
Flower--老师
2022 04/18 14:04
是的，因为入账时全部计为收入，没有计提增值税，现在申报缴纳增值税时需要冲减收入。
84784959
2022 04/18 15:16
借：应交税费—未交增值税
贷：银行存款
贷：主营业务收入负数
贷：应交税费—未交增值税
是按这个吗？
84784959
2022 04/18 15:18
公司一直亏损，也不交增值税
84784959
2022 04/18 15:20
那贷：银行存款 是不是就不对了
Flower--老师
2022 04/18 16:35
意思是你这次补充申报的无票收入也没有缴纳增值税吗？
84784959
2022 04/18 16:37
亏损，不需要交
Flower--老师
2022 04/18 16:44
增值税跟亏损没有关系，只要确认收入了，本期销项-进项-期初留抵大于0，就需要交的。亏损时是不需要交企业所得税。
84784959
2022 04/18 16:46
留底还有十几万
Flower--老师
2022 04/18 16:52
好的，不需要缴纳增值税时，单做下边分录就可以
贷：主营业务收入 负数
贷：应交税费—应交增值税（销项税额）正数
这样的话虽然不交增值税，但是期末留抵税额少了
84784959
2022 04/18 16:53
调之前的账应该怎么做分录
Flower--老师
2022 04/18 17:02
把主营业务收入换成以前年度损益调整。
借：以前年度损益调整 正数
贷：应交税费—应交增值税（销项税额）正数
期末结转
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整
但是考虑到金额很小，可以不用这个科目，直接冲本期收入
阅读 396
描述你的问题，直接向老师提问
386
意见反馈
