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问题已解决
例如我22年3月收款12000，我需要开普票，收入是11881.19，计算税额应该是118.81，税额356.44（申报是系统自带的），差额怎么做账务处理
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你好 这是由于税收优惠导致的差异 计入其他收益或者营业外收入即可
2022 04/18 11:28
相信自己 
2022 04/18 11:30
完整分录能帮提供一下不
丽丽刘老师 
2022 04/18 11:31
借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税
差额 借：应交税费—应交增值税 贷：其他收益/营业外收入
相信自己
2022 04/18 11:58
借记得差额，应交税费-应交增值税部分，一直在账上挂着吗
丽丽刘老师
2022 04/18 12:24
你是还没达到起征点对吧
相信自己
2022 04/18 12:25
是的，我们是不交税的，1-3月份就开了12000
丽丽刘老师
2022 04/18 12:26
那全部转到其他收益或者营业外收入
相信自己
2022 04/18 12:29
借：银行存款12000，贷收入11881.19税金356.44 借税金356.44贷营业外收入356.44，第一笔分录不平呀，我实收12000
丽丽刘老师
2022 04/18 12:32
借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税 贷：其他收益/营业外收入
免税部分 借：应交税费—应交增值税 贷：其他收益/营业外收入
丽丽刘老师
2022 04/18 12:33
其实你可以直接按照开票的数据做账 申报那边金额不用过多处理的 因为你是免税的
相信自己
2022 04/18 12:33
你有电话吗
相信自己
2022 04/18 12:33
你有电话吗
相信自己
2022 04/18 12:33
你有电话吗
相信自己
2022 04/18 12:37
借银行存款12000，贷收入和税金合计12000，1个点税金转入营业外收入就可以了，对吧
丽丽刘老师
2022 04/18 13:19
是的 这样处理是对的
相信自己
2022 04/18 13:27
谢谢老师
丽丽刘老师
2022 04/18 14:23
好的 不客气啦 解决了请及时评价
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