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老师，像这个权益法下的合并抵消分录怎么看呢
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你这里就是把母公司和子公司重复的部分进行抵销，比方说子公司所谓的权益和母公司的长期股权投资。
2022 04/19 15:11
84784952 
2022 04/19 16:45
但是这个分录会导致资产负债表不平，是不是有什么分录漏了啊，长期股权投资和未分配利润对不上
陈诗晗老师 
2022 04/19 16:49
这两个账务处理并不会导致你的资产负债表不平，因为你有借有贷，借贷也是相等。
84784952
2022 04/19 16:56
借贷是相等的，但是这个科目既包含了利润表的投资收益，年初未分配利润，又包含了资产负债表的科目，试算下来资产负债表是没有平的
陈诗晗老师
2022 04/19 16:58
这个投资收益也是体现在你的未分配利润里面的。
84784952
2022 04/19 17:06
是啊，可是它不是利润表的科目嘛
陈诗晗老师
2022 04/19 17:24
你那个投资收益这一些，他即便是利润表的项目，但这些利润表的利润，它最终都是反映在资产负债表的未分配利润里面的。
84784952
2022 04/19 17:43
我这个工作底稿中的资产负债表还是不平
陈诗晗老师
2022 04/19 17:47
你的分录都是平的，你的那个报表不平，肯定是你的那个数据，你调整的时候没有完全调整正确，你在逐一的核对一下。
84784952
2022 04/19 17:50
是抵消分录的调整嘛
陈诗晗老师
2022 04/19 17:56
对的，调整出了问题，你排查一下
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