免费问答

1。工会经费扣除限额1000*2%=20纳税调增30-20=10 福利费扣除1000*14%=140调增150-140=10 教育费扣除1000*8%=80全都扣除

业务招待费扣除100*60%=60 8000*0.005=40纳税调增100-40=60

广告费扣除限额8000*0.15=1200全都扣除 新产品研发加计扣除75%纳税调减750

应纳税所得额是 1000+10+10+60-750=330 应交所得税330*0.15=49.5

2加工厂代扣代缴消费税 （40000*0.91+30000+5*2000*0.5）/（1-0.2）*0.2+5*2000*0.5=22850

2-2可以抵扣进项税额是 40000*0.09+30000*0.13=7500 2-3消费税是不可以抵扣的

3-1应交增值税销项税额是 （15-3+1）/1.13*0.13=1.50 3-2应交消费税+（15-3+1）/1.13*0.05=0.58

你好其他问题的答案我都理解，只有第二大题的第1题消费税为什么不是30000除以（1-0.2）乘以0.2呢，因为我们老师讲了一个公式就是按照组成计税价格计算，而且我不明白为什么还要算上40000*0.9和5*2000*0.5这两项

那是材料的成本部分啊

老师的ppt：委托方收回货物后用于连续生产应税消费品的，其已纳税款准予按照规定从连续生产的应税消费品应纳消费税税额中抵扣。委托加工应税消费品，按照组成计税价格计算纳税。组成计税价格的计算公式为： 组成计税价格=（材料成本+加工费）÷（1-消费税税率） 而且看ppt上的意思第二大题第3题似乎也是可以抵扣的

这里是白酒，复合计征。需要加从量计征部分

好的谢谢你的优质回答。

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