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问题已解决
老师你好，我司是房开企业，代施工方垫付水电费，水务和电网来给我司抬头的发票，现在我司给施工方开具了水电费的发票，要怎么做账呢
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您好！你这样，只能做其他业务收入了
2022 04/24 17:00
84784979 
2022 04/24 17:04
借银行存款 贷其他业务收入 应交税-销 这样么 ？感觉有点不理解
宋生老师 
2022 04/24 17:05
你好！是的。相当于你买电卖电了
84784979
2022 04/24 17:07
那如果我是已经在工程款里面扣除了呢这部分的代垫款
宋生老师
2022 04/24 17:13
你好！其实这样是不规范的。应该单独开
84784979
2022 04/24 17:21
我没有理解，老师
宋生老师
2022 04/24 17:23
您好！ 我的意思是，就算你扣除了，也应该是先按购进，再按销售来交税
84784979
2022 04/24 17:30
老师，更不理解了 我是在付工程款的时候从中扣除了代垫的金额 相当于冲减了一部分的开发成本 现在开票了 是不是就可以直接做 借应交税费-销项 贷开发成本 这样
宋生老师
2022 04/24 17:31
你好！你冲减这个成本本身是不对的。如果水电费发票开给了你，你就应该再开给施工队作为应收款
然后施工队，应该作为成本。
往来账上可以冲减，但是该交的税还是要交
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