20年分录为：借：管理费用125000 贷：其他应付款125000， 22年1月红冲分录为：借：管理费用-125000 贷：其他应付款-125000_税务

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20年分录为：借：管理费用125000 贷：其他应付款125000， 22年1月红冲分录为：借：管理费用-125000 贷：其他应付款-125000

71328649| 提问时间：2022 04/24 22:12

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小雯子老师

金牌答疑老师

职称：初级会计师,中级会计师

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你好跨年借其他应付款贷以前年度损益调整借以前年度损益调整，贷应交所得税借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润

2022 04/24 22:22

71328649

2022 04/25 15:44

1.必须走以前年度损益调整科目吗？我们没设那个科目 2.因为小微企业有减免，我按照您写的分录，不知道贷应交所得税的具体金额，可不可以4月做凭证时再把我22年1月红冲的分录再红冲，也就是借：管理费用125000，贷：其他应付款125000，相当于今年在凭证上没有对20年那笔多提费用做处理，在今年所得税汇算21年时直接填上20年的那个125000，算是调增，交上税就行？

小雯子老师