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老师，我是一般纳税人，行业是劳务派遣的，然后开了普通发票代发工资，那个差额征收的税，怎么做账务处理呢
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同学你好
（1）全额确认收入与销项税额
借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税费———应交增值税(销项税额)
（2）确认可扣减的成本费用及“销项税额抵减”
借：主营业务成本
应交税费———应交增值税(销项税额抵减)
贷：银行存款
（3）月底结转未交增值税
借：应交税费———应交增值税(转出未交增值税)
贷：应交税费———未交增值税
2022 04/27 15:25
84785009 
2022 04/27 15:29
可是我的那是简易计税，差额征收的不交税
朴老师 
2022 04/27 15:36
简易计税下的差额纳税也是5%
84785009
2022 04/27 16:01
是的这一笔税款怎么做账呢
84785009
2022 04/27 16:17
不交税是要冲减到营业外收入吗
朴老师
2022 04/27 16:28
同学你好
对的
冲减营业外收入就可以
你交税就是
借应交税费
贷银行存款
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