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本年度发现以前年度记账凭证错误，本年度如何处理？错误的凭证是第一张图，第二章图是要求调整的，会计将工程款错计入销售费用应付账款，现在要求调账
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你那个工程款是什么？是应收账款吗？
2022 04/27 20:27
84784979 
2022 04/28 10:09
应付账款，合同金额是4353190.11，开票金额是2966722.23，我们剩下项目停工了，差额就形成了应付账款，18年的账，说我们是虚挂往来账
陈诗晗老师 
2022 04/28 10:11
那你这个应该是冲减你的收入呀，你就是借主营业务收入把那个销售费用改成收入就行了。
84784979
2022 04/28 11:16
老师，不是，这是是我们投资一个项目，我们付出去的，合同金额是4353190.11，开票金额是2966722.23，差额就记到了应付账款账款里去现在说我们虚挂往来账
陈诗晗老师
2022 04/28 11:20
对啊，你这个实际支付和发票有差额，这个一直挂着，这个就是属于虚的要调整啊。
84784979
2022 04/28 12:00
老师我就不知道怎么调，他说要我在今年调，那是18年的分录
陈诗晗老师
2022 04/28 12:05
借，以前年度损益调整
贷，应付账款
你用这个科目把你虚增的金额放进去就行了。
84784979
2022 04/28 14:12
好的谢谢老师，我还想问一下那以前年度损益是不是要结转到利润分配未分配利润里面去，还是说做一笔分录就好了呀
陈诗晗老师
2022 04/28 15:37
需要的需要的需要调整到利润分配未分配利润。
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