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问题已解决
老师，你还。我2021年预提了一笔费用，2022没有发生。我在4月红冲，致使四月份利润高要重复交税 汇算清缴时我已经发这笔费用调增交税了
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你好，当时的分录怎么做的？
2022 04/29 09:06
84784990 
2022 04/29 09:48
老师，我当时做的分录：借：主营业务成本15万 贷：应付款-XX公司15万
郭老师 
2022 04/29 09:49
借应付账款贷利润分配，未分配利润
汇算清缴的时候需要调整。
84784990
2022 04/29 10:02
老师不用冲销之前的分录吗
郭老师
2022 04/29 10:04
第一个分录就是红冲的。
郭老师
2022 04/29 10:04
只不过是跨年了，没有冲主营业务成本，用的是利润分配来代替的。
84784990
2022 04/29 10:04
如果我按你教我的方法就不会造成本年利润增多了，直接调的是所得税后的利润吗？
郭老师
2022 04/29 10:10
不影响本年利润啊
影响去年的
怎么影响本年的
22年没有影响
84784990
2022 04/29 10:11
老师，那我的企业所得税就作为当期的费用吗
郭老师
2022 04/29 10:14
缴纳的企业所得税，企业利润分配，未分配利润贷应交税费，企业所得税也没有做当年的成本费用。
84784990
2022 04/29 14:15
老师，对了，忘记问你。那我汇算清缴时的财务报表是按照计提费用的报吗？
郭老师
2022 04/29 14:18
对的是的，按照计提的来。
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