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老师您好，我们一般纳税人公司注销应交税费有借方余额该怎么处理呢？谢谢老师
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你好，具体的是哪一个明细科目地。
2022 04/29 16:29
20151818zy 
2022 04/29 20:05
老师您好，是购进库存商品的进项税
郭老师 
2022 04/29 20:05
不符合退税的要求吗？如果是的话，借库存商品贷应交税费、应交增值税进项转出
如果库存商销售出去了，借主营业务成本贷库存商品
20151818zy
2022 04/29 20:08
老师，不符合退税的要求，这个进项税怎么处理呢？
郭老师
2022 04/29 20:12
进项转出
作成本
抵扣所得税
20151818zy
2022 04/29 20:20
老师，我们是商业企业，进项转出做成本的分录怎么做呢？谢谢老师
郭老师
2022 04/29 20:22
如果是的话，借库存商品贷应交税费、应交增值税进项转出
如果库存商销售出去了，借主营业务成本贷库存商品
20151818zy
2022 04/29 21:04
老师，应交税费-应交增值税-进项税额有借方余额转入库存商品，贷:进项转出，为什么不贷进项税额呢？如果不贷进项税额，那借方应交税费，进项税额还是有余额的？
郭老师
2022 04/29 21:08
进项转出你需要去增值税附表二
进项转出
所以做转出
不能抵扣
分别结转到转出未交增值税就没余额了
20151818zy
2022 04/29 21:50
老师，分别结转到转出未交增值税就没余额了，我还是不明白关于您说的这笔分录怎么做呢？
郭老师
2022 04/29 22:06
借应交税费应交增值税进项转出，
你好贷应交税费应交增值税转出未交增值税，
借应交税费应交增值税转出未交增值税，
贷应交税费应交增值税进项
20151818zy
2022 04/30 07:00
谢谢老师的耐心解答
郭老师
2022 04/30 07:10
不用客气
工作愉快
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