建筑业异地工程，预交增值税，城建税，教育附加税等。请问预交企业所得税，是以工程收入减去分包后净收入/1.09*0.2%，这是计算预交企业所得税对吗？在季度所得税预交表时，在外地项目预交税金，填入特殊预交企业所得税栏。对吗？那如果年度汇算清缴，利率为亏损，这预交企业所得税还退吗？_实务

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建筑业异地工程，预交增值税，城建税，教育附加税等。请问预交企业所得税，是以工程收入减去分包后净收入/1.09*0.2%，这是计算预交企业所得税对吗？在季度所得税预交表时，在外地项目预交税金，填入特殊预交企业所得税栏。对吗？那如果年度汇算清缴，利率为亏损，这预交企业所得税还退吗？

芬达| 提问时间：2022 05/04 15:43

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bamboo老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

您好建筑业异地工程，预交增值税，城建税，教育附加税等。预交企业所得税，是以工程收入减去分包后净收入/1.09*0.2%，这是计算预交企业所得税是的在季度所得税预交表时，在外地项目预交税金，填入特殊预交企业所得税栏是的年度汇算清缴，利润为亏损，这预交企业所得税可以申请退税

2022 05/04 15:44

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