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老师，分公司不独立核算，那他所有费用都是记入总公司相应费用里面吗，要不要单独弄一个其他应收款--分公司
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你好，你们总分公司在一个地方吗？
2022 05/05 16:20
hahaacc 
2022 05/05 16:41
对的，在同一个市，只是区不一样
郭老师 
2022 05/05 16:42
你好，你看一下分公司是不是有增值税自己的税种认定。
hahaacc
2022 05/05 16:42
对的，分公司有认定
郭老师
2022 05/05 16:43
你好，那就应该自己做账的分公司自己做，不用总公司做。
郭老师
2022 05/05 16:43
分公司自己的费用自己来做就行。
hahaacc
2022 05/05 16:45
即使分公司不独立核算，也得另外做账吗
郭老师
2022 05/05 16:46
是的是的，因为它的增值税独立核算，自己做账就可以的，所得税可以合并到一块
hahaacc
2022 05/05 17:28
老师，问题是之前一直没单独做账，都是在总公司账里，算作总公司费用，不可以这样做吗
郭老师
2022 05/05 17:35
不可以这么做的，你这样不虚增了总公司的费用？
hahaacc
2022 05/05 17:36
分总公司企业所得税本来就是汇总啊
hahaacc
2022 05/05 17:37
为什么会虚增
郭老师
2022 05/05 17:38
分公司发生的业务做到了，总公司的帐务处理还不是虚增吗？
郭老师
2022 05/05 17:38
严格来说都是虚开发票，分公司购买的，他却开给了总公司
hahaacc
2022 05/05 17:39
分公司不单独核算，就没设账本
hahaacc
2022 05/05 17:40
主要是分公司没有公账，所以支出收入都在总公司
郭老师
2022 05/05 17:41
那你们这种做法是错误的，只要增值税独立核算，它就自己需要做账。
hahaacc
2022 05/05 17:42
老师，那独立核算和非独立核算又有什么区别呢
郭老师
2022 05/05 17:42
是针对企业所得税来的。
郭老师
2022 05/05 17:43
非独立核算的
预缴和汇算清缴合并到一块企业所得税
独立核算的预交和汇算清交单独自己申报
汇算清缴想要合并到一块做了备案，可以合并到一块
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