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老师 我去年暂估材料150万，今年4月发票全都到位的，我帐务如何处理比较好，去年材料都领用结转成本了，
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您好
请问暂估的时候分录怎么写的 发票跟暂估金额一致吗
2022 05/06 09:35
84785008 
2022 05/06 09:41
借：原材料 贷：应付帐款 -暂估 我是估的比较笼统的，金额比较大，很多张发票来的， 最终是发票大一点，多出几千块吧，
bamboo老师 
2022 05/06 09:42
那原材料领用结转成本 生产为完工产品都出库销售了吗
84785008
2022 05/06 09:49
老师 ，是的。
bamboo老师
2022 05/06 09:50
那金额不大 差额计入今年损益吧
84785008
2022 05/06 10:02
差额放在哪个科目里，老师能具体告诉我一下分录吗，谢谢
bamboo老师
2022 05/06 10:51
借 主营业务成本 差额
借 应付账款-暂估 去年暂估数
贷 应付账款 发票金额
84785008
2022 05/06 11:10
哦，这人损益科目放在今年的主营业务成本里去？这样相当今年的成本多起来了，是这个意思吧
bamboo老师
2022 05/06 11:12
是的 因为金额不大 所以计入今年也可以
84785008
2022 05/06 13:44
我材料发票没有到的时候，是不是最好估主营业务成本，不要直接估原材料，这样比较好？
bamboo老师
2022 05/06 13:52
不是的 还是应该暂估原材料
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