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那我12月工资已计提，可实际支付是在元月份，这个中间会有个差额哦，有没有关系

我上面的意思 是我第4季度计提了整季度工资，实际发放只发放了10.11月工资还有12月工资未发放，那个我还是按实际计提与发放来填写吗？

好，只要汇算清交之前发下去，都属于发下去的，不影响。

汇算清交之前发下去，都属于实际已发放。

这样对吗老师？

税收金额怎么没有填写？

这里不能这样填吧？

对的是的，不能这么填写的。

那怎么填呢老师？

税收金额怎么填呢？

输金额填写和实际金额一样的。

税收金额填写和实际金额一样的

一、1.根据财税﹝2018﹞51号文件规定，自2018年1月1日起，企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额8%的部分，准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。您单位表A105050《职工薪酬支出及纳税调整明细表》第5行2列职工教育经费的实际发生额为：【0】元，第1行5列工资薪金税收金额为：【259402】元，比例不足8%，请确认职工教育经费支出是否完整填报。

我按实际填完后，它给我提示这样

你好，职工教育经费的没有忽略就行。

意思是不管它，继续申报对吗？

是的是的，是这么做。

老师，现还有个问题就是我们有笔财政返款收入，需我们在汇算清缴时调整，现怎么调呀

你好，这个是专款专用的吗？你已经用了多少？

639488.6。是的，怎么填呢？

在三四栏填写你收到的专款专用的金额。

后面要填吗？老师

需要填写本年度的支出。

这个根据什么来填呢？

哦，你们没有台账吗？专款专用的台账

都他都是有固定的用途的，比如发工资，你发下去多少。