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问题已解决
老师好，请教你个实务问题哈：小公司来的，公司领用材料的数据是：用上月库存数据+本月购入数据-本月盘点数据=本月领用数据。4月29号晚上盘点的数据，但4月30号有销售1万3千多的销售额，这个4月30号的销售额是算到4月收入还是5月收入里？如果算到4月收入，又与成本不匹配了？我要怎么处理呢？
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你好，同学！
正常4月30日收入应放在4月份里，这样你把当月领用数据上再把领出的增加上就可以。
2022 05/07 15:11
84784970 
2022 05/07 15:13
你看下这个回答的
立峰老师 
2022 05/07 15:17
你好，我看了，盘点目的是为了确定期末数量和状况。后期要销售了，可以在作销售收入的同时，再结转出对应的成本就可以了。这都是可以灵活掌握的。收入成本配比，及时入账就符合准则要求。
84784970
2022 05/07 15:24
怎么匹配呢，成本都没有发出的？
立峰老师
2022 05/07 15:27
是对方没有提货，但已经实现销售了，是吧？
立峰老师
2022 05/07 15:28
这种情况，把他转出就可以了。
立峰老师
2022 05/07 15:30
备查记上，货还没有提走就可以了。账务处理符合准则是前提，其他的都可以进行处理的。就像我们去店里买东西，如果店家已销售，只是我们没有去提，那只能作为他们店里的备查就可以了。不能实现销售了不做账，那就不对了
84784970
2022 05/07 15:42
关键是领用成本没人登记的啊
4月29号盘点了，30号不可能再盘点啊，成本不是有人发货的，都是自行领用的，然后每个月领用的成本都是用上月库存数%2b本月购入数-本月盘点的库存数=本月领用的成本数，29号盘点了，不可能 30号再盘点啊，所以说30号的成本没办法核算出来啊
如果领用成本有人登记，那不用说也好核算啊
立峰老师
2022 05/07 15:46
你好，同学！现在的问题一、收入是在4月份销售的，记录在4月份是应该的。二、对于产品既然能销售，那么他的成本都是在29号的盘点数中的，有了销售数量，不就有了出库数量，再计算一下出库的成本就可以了。
84784970
2022 05/07 15:52
成本怎么核算 ？没有数量 没有品名
立峰老师
2022 05/07 15:58
你好，销售的不是有数量和品名吗，结转的数量和品名也是一样的，要对应。
84784970
2022 05/07 16:05
销售的是成品，不是原材料，原材料是用来加工成品的
立峰老师
2022 05/07 16:14
是的，咱们公司的成品也有数量、单价的，不然29号咱们怎么盘点了
立峰老师
2022 05/07 16:14
你们是30号，销售的这部分商品，在29号还没生产出来吗?
立峰老师
2022 05/07 16:17
最基本的原则是，收入和成本必须是在一个会计期间的，只做收入不做成本是不正确的，这是底线。
84784970
2022 05/07 16:29
那就把30号移到5月做收入了，餐饮业，买的菜可以核算成本，但调料和其他配菜不能核算出来
立峰老师
2022 05/07 16:34
是的，同学。如果能合理的摊过来是最合理的，如不能又不重要的话，影响会小一些。
立峰老师
2022 05/07 16:35
咱们目的是核算清楚一个期间利润、现金流量和期末时点的财务状况，所以会计的八个信息质量原则要遵守。
立峰老师
2022 05/07 16:37
这八个原则，是我们会计在职业判断时的准绳，准则未细化到我们具体企业的情况，对照一下八大原则，都能够给我提供指引和思路。
84784970
2022 05/07 16:41
为了匹配原则，只有收入，没有成本，也不对了，唉，难啊，
立峰老师
2022 05/07 16:43
有收入怎么会没有对应的成本，同学，不是销售的有货物吗？有品名，有数量的，怎么会没有成本。
84784970
2022 05/07 16:54
4月29号盘点了，30号不可能再盘点啊，成本不是有人发货的，都是自行领用的，然后每个月领用的成本都是用上月库存数%2b本月购入数-本月盘点的库存数=本月领用的成本数，29号盘点了，不可能 30号再盘点啊，所以说30号的成本没办法核算出来啊，有成本，是成本没有数据，领用了多少原材料，没人给我数据啊
立峰老师
2022 05/07 17:22
销售的是产成品，29号如果已经生产出来了，从里边发出不就可以了，不用盘点了，同学。
立峰老师
2022 05/07 17:24
也不用再计算生产成本了。我问你的就是，29号盘点时有这你30号销售的这些产成品没？还是30号销售的是30号生产的，没有库存了？你按上月的已经销售过的这些产品的单位成本*销售数量把营业成本计算出来，就可以结转成本了
84784970
2022 05/07 17:38
餐饮业 ，老师
立峰老师
2022 05/07 18:06
餐饮业，那你企业如果平时一直都是29号盘点的话，那你做到下月与成本是匹配的。不过不符合准则，一般企业也有这样做的。年底12月31日，一定最后一天盘。
84784970
2022 05/07 18:08
只是4月才是29号盘点，其他都是月底盘点的
立峰老师
2022 05/07 18:12
嗯，那你作到30号，然后成本根据往月毛利率结转一下，差别不大的话，5月底再盘点一下，不就纠正过来了吗。金额不大，1万多块钱。
立峰老师
2022 05/07 18:13
站在税务角度，收入作到4月，不影响增值科。涉及所得税本身就是季报，所以这样就比较好的处理方法。
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