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21年预估成本，22年冲出怎么处理凭证

如果没完成2021年结账流程，可以直接原路冲回。 借：主营业务成本（红字） 贷：应付账款（红字） 如果已经完成2021年结账流程，不可以直接原路冲回。可以参考以下方式。 （1）如果执行企业会计准则，冲销2021年度暂估成本需要做2次会计分录。 借:应付账款 贷:以前年度损益调整 贷:应交税费---应交企业所得税（必须计算，可能没有金额） 借：以前年度损益调整 贷：利润分配---未分配利润

是的老师 就是为了做成本。发票到的不及时

嗯，上边能明白就行

是以前会计做的，现在还必须调，先做主营业务成本

嗯，现在明白咋做了吧

明白的好的谢谢老师

不客气的，麻烦动动小手给一个五星好评哟，谢谢

贷:应交税费---应交企业所得税（必须计算，可能没有金额），这个是0，用友软件不过

你冲回的时候，不是税也得冲吗？怎么是0？

当时做的是借主营业务成本，贷其他应收款

然后你冲减成本的同时，是要冲减所得税的

这点不怎么明白呢，是要补交所得税吗

对，你之前做成本了，当时没交，现在就是相当于缴纳了，所以补税

冲600万啊，这个补交600*25%太多了吧

你只要冲成本，就会涉及到税