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计算应纳税所得额及调整额
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2借款利息纳税调增金额是
300000*（0.1-0.05）=15000
2022 05/10 12:40
暖暖老师 
2022 05/10 12:41
3业务招待费扣除200000*60%=120000
50000000*0.005=250000
纳税调增200000-120000=80000
暖暖老师
2022 05/10 12:41
4.福利费扣除限额1300000*0.14=182000
纳税调增188000-182000=6000
暖暖老师
2022 05/10 12:42
工会经费扣除1300000*0.02=26000全部扣除
教育费附加1300000*0.08=104000全部扣除
暖暖老师
2022 05/10 12:42
5折旧费用纳税调增8000-8000/5*6/12=7200
暖暖老师
2022 05/10 12:43
6坏账准备纳税调增7000
暖暖老师
2022 05/10 12:43
应纳税所得额的计算
350000+15000+80000+6000+7200+7000=465200
应交所得税465200*0.25=116300
补交116300-87500=28800
m7960566 
2022 05/10 13:52
第一小问不用调整吗？
m7960566
2022 05/10 13:53
第二问为什么要10%-5%
暖暖老师
2022 05/10 13:53
第一问的数字第四问采用的
m7960566
2022 05/10 14:54
第二问没看懂，是为什么呀？
暖暖老师
2022 05/10 14:55
银行借款的标准才可以扣除的
m7960566
2022 05/11 09:48
第五问不是税法折旧年限和会计折旧年限不同嘛，这应该怎么调整呢？
暖暖老师
2022 05/11 09:55
会计是一次性折旧了，纳税调增
m7960566
2022 05/11 09:57
第六问的坏账准备金应该怎么处理
暖暖老师
2022 05/11 10:03
坏账准备不可以扣除，纳税调增
m7960566
2022 05/11 10:11
第五问不用用税法的折旧吗？
暖暖老师
2022 05/11 10:18
我扣除的减去了税法的折旧了，麻烦你看清楚
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