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你好，跨年度的进项税额转出会计分录怎么做，怎么申报？
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你好，什么原因需要做进项转出？
2022 05/11 14:14
84785008 
2022 05/11 14:16
就是一些用于个人福利的进项，当时没有进项转出，跨年了，现在税局要求转出，怎么做会计分录，怎么申报？
郭老师 
2022 05/11 14:16
借利润分配未分配利润贷应交税费，应交增值税进项转出。
84785008
2022 05/11 14:20
我不明白，麻烦老师能解释一下嘛
郭老师
2022 05/11 14:21
你好，借管理费用贷应交税费应交增值税进项转出，这个明白吗？跨年了管理费用不能直接做管理费用利润分配，卧室是以前年度损益调整来做。
84785008
2022 05/11 14:28
怎么申报呢老师
郭老师
2022 05/11 14:29
职工薪酬明细表里面福利费实际金额，把这个少做的进项转出的，加上就可以的
郭老师
2022 05/11 14:29
不超过工资的14%，把这个金额填写到税收金额里面。
84785008
2022 05/11 14:37
增值税申报表附列资料二，这个表用填写吗
郭老师
2022 05/11 14:37
你好，需要的附表二，进项转出里面有一个福利费，个人消费。
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