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问题已解决
老师你好，咨询一个问题，留抵税额抵减欠缴税额，怎么做分录。比如说需要交增值税1000，滞纳金200，然后有800留抵税，抵了700增值税，100滞纳金。这样的分录。
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借：应交税费-未交增值税700
营业外支出-滞纳金100
贷：应交税费-增值税-进项转出800
2022 05/12 15:58
84784988 
2022 05/12 16:05
进项税额转出一直有余额嘛
家权老师 
2022 05/12 16:09
是的，那个科目是一直有余额的
84784988
2022 05/12 16:11
不用结转平了嘛，我就是这样才懵的那样的话，我那个抵的税，一直都在这个科目待着
84784988
2022 05/12 16:13
我以为要最后结平了呢那个未交增值税也会有余额吧
家权老师
2022 05/12 16:30
那个进项税额转出是个备用科目，不用转平
84784988
2022 05/12 16:40
我以前用的已交税金科目做未交增值税，现在这个科目借方100，进项税额转出贷方100，还需要洁平嘛谢谢
家权老师
2022 05/12 16:47
把那个已交税金转平就是了呀
84784988
2022 05/12 16:51
已交税金跟谁转，找不到对方科目了，现在就是已交税金和进项税额转出余额一样一个贷方，一个借方，他俩能互相转吗麻烦老师了
家权老师
2022 05/12 16:56
关键是你那个已交税金是怎么来的？
84784988
2022 05/12 20:00
以前没用未交增值税科目，直接用的已交税金科目如果是用未交增值税的话，它底下也有余额啊，就是已交税金这个余额
家权老师
2022 05/12 22:00
你应补交1000，才交了800，怎么有100的余额了？
84784988
2022 05/13 15:29
老师，我调整了，现在未交增值税就剩下没交的钱，然后转出未交增值税是借方800，进项税额转出是贷方800，这样对吗？这个转出未交增值税和进项税额转出用结转0余额嘛麻烦老师了
家权老师
2022 05/13 15:34
自行掌握以下原则
月末，先计算未交增值税=本月销项-上月留抵-本月进项
如果未交增值税小于0，就不做任何分录，大于0就是以下分录
借：应交税费-增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税
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