免费问答

1借，银行存款 169.50    贷，  主营业务收入   150        应交税费-增值税（销项）19.50 2.借，银行存款 678    贷，  主营业务收入   600        应交税费-增值税（销项）78 3借，其他应付款4 贷，其他业务收入3.54 应交税费-增值税（销项）0.46 4.借，固定资产20+5=25 应交税费-增值税（进项）2.6+0.45=3.05 贷，银行存款28.05 5.借，原材料  600+20+3=623 应交税费-增值税（进项）78+1.8+0.18=79.98 贷，银行存款702.98 6.借，周转材料 6 应交税费-增值税（进项）0.78 贷，应付票据6.78 7.借，银行存款4.52 贷，原材料4 应交税费-增值税（进项税转出）0.52 8.借，委托加工物资  200+10=210 应交税费-增值税（进项）10*0.13=1.3 贷，原材料200 银行存款11.3 9.借，应付职工薪酬58.76 贷，原材料52 应交税费-增值税（进项税转出）6.76 10.借，营业外支出39.55 贷，原材料35 应交税费-增值税（进项税转出）4.55

销项=19.50+78+0.46=97.96 进项=2.6+0.45+78+1.8+0.18+0.78+1.3+0.51=85.62 进项税转出=0.52+6.76+4.55=11.83 应纳税=97.96-85.62+11.83=24.17 借，应交税费-增值税（转出未交增值税）24.17. 贷，应交税费-未交增值税24.17