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问题已解决
老师我想咨询个问题，就是一个暂估劳务成本，怎么调回去，年度汇算清缴怎么调整
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你好，当时完整的分录怎么做的？
2022 05/13 15:21
84784957 
2022 05/13 15:56
老师发你帮我看下
郭老师 
2022 05/13 15:57
借应付账款贷劳务成本，
借劳务成本贷利润分配未分配利润
84784957
2022 05/13 16:02
利润不是高了，要交所得税呀
郭老师
2022 05/13 16:02
你好，对的是的，那你冲销是什么意思？是发票到了在做正确的吗？
84784957
2022 05/13 16:07
现在没有发票进来，，当时是收入多了，没有成本，才做的暂估，
郭老师
2022 05/13 16:09
那你没有发票的这一部分不允许抵扣所得税，需要调整的。
郭老师
2022 05/13 16:09
当时多做了成本，虚减了利润，你现在就需要调整成正确。
84784957
2022 05/13 16:19
这个是上任会计做的，如果缴税的话要缴那么所得税
郭老师
2022 05/13 16:20
调整之后的利润是多少？100万以内的税率2.5%，利润100万到300万之间的税率10%。
84784957
2022 05/13 16:30
老师是196万
郭老师
2022 05/13 16:31
1百万乘以2.5%，加上96万乘以10%，再减去你季度预缴的。
84784957
2022 05/13 16:47
去年预缴的几千元，这样还是要十几万，建筑行业小微企业标准是资产小于5000万，应纳税所得额小于300万，人数小于300吗？
郭老师
2022 05/13 16:48
对的是的，是这么做的。
84784957
2022 05/13 17:12
但是那个暂估的有没有其他方法调整一下，少缴一点税
郭老师
2022 05/13 17:29
没有办法，其他的办法都是有风险的。
84784957
2022 05/13 17:39
我现在让他补发票可以，可以不用汇算清缴调增吗？
郭老师
2022 05/13 17:41
可以的，能补到发票行
84784957
2022 05/13 17:52
补到普通票可以吗？需要调分录吗？
郭老师
2022 05/13 18:00
好，可以的，暂估和发票一致的，直接把发票放到凭证后面就行。
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