免费问答

老师我们个人部分的公积金和社保是四月份缴纳的，我做了一笔分录，是借其他应收公积金社保，贷银行存款，然后四月还计提了四月的工资（这个工资是不含个人的公积金和社保的）然后四月的工资是五月发放，我现在做分录的话还需要去做那个社保和公积金吗？就是我现在就是不确定，这个社保的个人部分其实我们4月份已经付了，那我们这个分录实际上4月份已经做完了对吧？五月份付工资的时候就不用再做其他分录了吧？四月份缴纳当月公积金社保时 借：应付职工薪酬-社保公积金（公司部分）17910.52 贷：其他应收款-社保（个人） 3745.35 其他应收款-公积金 （个人）9300 银行存款 30955.87 当月我计提了公司部分的社保和公积金 借：管理费用 17910.52 贷：应付职工薪酬-社保公积金（公司部分）17910.52 当月我计提了工资（工资不含个税和个人社保公积金部分） 借：管理费用 105394.99 贷：应付薪酬 105394.99 五月份发放工资的会计分录做不平了按照正规的应该是 借：应付职工薪酬 105394.99 管理费用-误餐补助 2445 贷：其他应付款-社保