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请问一下 进项加计抵减10%的政策，2020-2021年的时候做了计提分录：借 应交税费-应交增（加计抵减） 贷 营业外收入 因为我们也没有实际抵减，就是没有用上这部分抵减额，然后2021年12月就把这两年的进项确认的营业外收入都冲掉，做的分录是借 应交税费-应交增（加计抵减）负数 贷 营业外收入 负数 现在填报2021年年报利润表营业外收入是负数（-5000多），填报不了，因为这5千多是2020年计提的部分，请问现在应该怎么处理呢？