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企业所得税汇算清缴表中职工薪酬纳税调整表，因我公司为建筑公司，有部分人员公司是入的成本不在期间费用中统计，这个调整表中账载金额和实际发生额如何填写呢？
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你好，发截图过来，你们的工资都可以企业所得税前抵扣吗？没有税会差异？
2022 05/16 16:44
84784990 
2022 05/16 16:47
截图在这里老师 根据应付职工薪酬-工资科目的贷方发生额跟借方发生额填写可以吗
耿老师 
2022 05/16 16:49
你好，这里按应付职工薪酬科目的金额填写，包括转入成本的
84784990
2022 05/16 16:49
账载金额和实际发生额都按这个吗？ 包括转入成本的全部工资？
耿老师
2022 05/16 16:50
你好，只要汇算清缴前工资实际发放就填一致的，不产生调整差额
84784990
2022 05/16 16:51
就是21年的汇算清缴啊
耿老师
2022 05/16 16:52
你好！是的，也就说2022年5月31号之前这部分工资你实际发放了就可以不用调整
84784990
2022 05/16 16:58
但是我们个税没有全员全额申报，工资薪金支出会与个税申报大数据比对吗
耿老师
2022 05/16 17:00
您好，需要个税申报的数据，没有申报部分需要取得劳务发票
84784990
2022 05/16 17:02
没有发票诶 后台会数据互通比对吗
耿老师
2022 05/16 17:04
你好，会存在查账风险
84784990
2022 05/16 17:09
我们是21年计提的，但是是22年发放的，那个税申报应该是22年申报的吧？ 那这个等于账载金额填21年计提的，实际发生填21年发放的是吗？
耿老师
2022 05/16 17:12
您好，2021年计提的时候就应该申报个税
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