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老师，汇算清缴固定资产，要怎么填，它现在提示我计算错误，要调增吗？要怎么填写，不调增？
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你好，你是什么原因需要调增？
2022 05/17 10:39
84784991 
2022 05/17 10:40
发工资接着计提，或者说计提工资后接着发放
去年的，发放时应该为
借：应付职工薪酬错 800
贷：现金 800
写错科目了，今年才发现
陈诗晗老师 
2022 05/17 10:43
你这个和固定资产没直接关系？
84784991
2022 05/17 10:47
是的老师，没有的
84784991
2022 05/17 10:48
去年正确的会计分录应该为：
借：应付职工薪酬 800
贷：现金 800
借：营业成本 :800
84784991
2022 05/17 10:49
贷：应付职工薪酬 800
陈诗晗老师
2022 05/17 10:53
也就是没有计提分录
现在，补计提
借，以前年度损益调整
贷，应付职工薪酬
然后汇算按调整后的数据填写
84784991
2022 05/17 11:02
当时计提了老师： 借：营业成本（应为应付职工薪酬） 800 贷：现金 800 借：营业成本 800 贷：应付职工薪酬 800
今年再怎么调整？
84784991
2022 05/17 11:06
是不是 借：应付职工薪酬 800 贷：以前年度损益 800 借：以前年度损益 800 贷：利润分配-未分配利润 800
这样做可以吗
陈诗晗老师
2022 05/17 11:08
可以按你后面的调整处理，没问题
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