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老师，小规模增值税现在减免，减免的增值税还转到营业外收入政府补贴吗？
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你好，小规模增值税现在减免，减免的增值税还转到 营业外收入—其他 栏次
2022 05/18 09:00
84784970 
2022 05/18 09:25
那这个结转税金是按1%结转呢，还是按3%结转呢？
邹老师 
2022 05/18 09:28
你好，需要按3%的税率结转
84784970
2022 05/18 09:42
那21年3%减少按1%，其中减少的2%的增值税，都应转到营业外收入了
邹老师
2022 05/18 09:46
（是针对这个回复有什么疑问吗）
84784970
2022 05/18 10:08
这样就入两次收入啦，主营业务收入啦。营业外收入还要再入，开的票可是免税的呀，税务局让开免税的直接都入到主营业务收入啦
邹老师
2022 05/18 10:12
你好，只做了一次收入啊
借：应收账款等科目 ， 贷：主营业务收入 ，应交税费—应交增值税
借：应交税费—应交增值税 ， 贷：营业外收入—增值税减免
84784970
2022 05/18 10:26
销项为零，开的发票直接就是免税，销项为零
邹老师
2022 05/18 10:30
你好，现在小规模开具发票是按3%啊
只是普通发票免征了增值税而已
84784970
2022 05/18 11:36
我们公司是普票，那就不做营业外了吧
邹老师
2022 05/18 11:40
你好，减免的增值税，是需要结转到营业外收入才是的
84784970
2022 05/18 11:44
开发票直接就是免税，销项为0了。主营就是和银行一致了
邹老师
2022 05/18 11:49
（是针对这个回复，还有什么疑问吗）
84784970
2022 05/18 14:15
开发票直接就是免税，销项为0了。主营就是和银行一致了 这个不懂
邹老师
2022 05/18 14:16
你好，开发票直接就是免税，分录是
借：应收账款等科目 ， 贷：主营业务收入
84784970
2022 05/18 14:39
这样就没有营业外了吧
邹老师
2022 05/18 14:39
你好，是的，是这样的
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