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问题已解决
老师，你看我的明细账，贷方金额小于借方金额，那是要调减，是吧
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您好
请问发放的金额是不是包括了2020年12月份的工资？
2022 05/18 16:22
84784979 
2022 05/18 16:23
2021年计提的工资，在2022年3月份之前都有发下去的
bamboo老师 
2022 05/18 16:24
您期初有个贷方27万多 是20年的工资吗
84784979
2022 05/18 16:28
老师，是20年的工资
bamboo老师
2022 05/18 16:31
那21年汇算清缴的时候 这个工资有没有税前扣除
84784979
2022 05/18 16:35
21年汇算清缴时，应该有税前扣除
bamboo老师
2022 05/18 16:36
那现在实际发生额借方的要减去21年发放的20年的工资
84784979
2022 05/18 16:46
老师，我如果减去20年实际发放的工资，就会账载金额小于税收金额，又要调增。就不止缴5万多了，要缴8万多。我都不敢调了
bamboo老师
2022 05/18 16:47
那21年 计提的工资是不是在汇算清缴前都已经发放了？
84784979
2022 05/18 16:50
老师，是的，现在2022年都发完21年计提的工资了
bamboo老师
2022 05/18 16:55
那21年计提了多少 就发放了多少 申报了对应的个人所得税
账载金额填应付工资贷方累计发生额 实际发生额 税收金额都是一样的
84784979
2022 05/18 17:01
老师，应付工资的借贷方不相等呀。很多时候，出纳发错工资了，那工资又退回基本户，这时我做，借银行存款，贷应付工资，后来出纳又重新发工资出去，我就没有做账务处理了。是没问题吧
bamboo老师
2022 05/18 17:02
不行啊 这样您银行存款对不上啊
退回做了 再发出也要做啊
84784979
2022 05/18 17:19
我银行存款是对得上银行水单的。一开始我计提了工资的呀，后来出纳发工资了，只是账号有误，工资就退回基本户。这时我做，借银行存款，贷应付工资。等找到正确账号，再重新发工资，这时，应该不用做账务处理了呀。因为我当时是计提了的，除了上述原因，我不知道，为什么我的应付工资，借贷不相等
bamboo老师
2022 05/18 17:21
因为我当时是计提了的，你计提的时候分录怎么写的？
84784979
2022 05/18 17:25
借管理费用-工资，贷应付工资-人工费
bamboo老师
2022 05/18 17:53
那您发放工资的时候 银行存款不减少？
84784979
2022 05/18 18:05
不会呀，我每个月的银行存款余额与银行水单的余额是对得上的
bamboo老师
2022 05/18 18:09
那您21年12月份的工资是什么时候发放的
84784979
2022 05/18 18:13
在22年1月及22年2月都有发21年12月份的工资
bamboo老师
2022 05/18 18:14
那汇算清缴前发放了 就可以21年扣除
您当年计提的工资填账载金额栏次
然后实际发生额 税收金额一样就可以了
当然 个人所得税也要全额申报
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