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问题已解决
买100块钱商品，200块钱卖出去，我挣100。但是我买100块钱固定资产，当年全加计了，第二年我折旧5块，然后汇算清缴时候调增5块，等于成本还是第一年已经加计的100，里外我所得税没吃亏。但是，如果我卖了，要资产处置损益调增回来95块，这成本不就才那个正常折旧的5块吗，卖200块，这不等于我的成本吃亏95？
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您好，您这个业务要整体看，因为第一年利润您优惠了
2022 05/21 16:24
84785000 
2022 05/21 16:26
这么说吧，我加计完了以后，又销售了，我当年计提的那5块钱折旧需不需要调增? 然后第二个问题是，我固定资产清理时候，借：固定资产清理 95 累计折旧 5 贷：固定资产 100。 然后：借：营业外支出（资产处置损益） 95 贷：固定资产清理 95。这95需不需要纳税调整?
84785000
2022 05/21 16:28
但是后面我计提的折旧入了费用，后面调增了。等于还是优惠了那100。 可是我卖固定资产的时候，调增了95，等于我来回只有5块的折旧成本。
小林老师 
2022 05/21 16:29
您好，按税法口径，若没有优惠，您的成本就是105
84785000
2022 05/21 16:32
难道卖东西和卖固定资产就是不一样，就得吃亏?
小林老师
2022 05/21 16:32
您好，不是，没有吃亏，若没有固定资产，第一年按100计算所得税
84785000
2022 05/21 16:34
成本最多就是那100块钱成本。为啥是105?
小林老师
2022 05/21 16:38
您好，固定资产折旧5
84785000
2022 05/21 16:49
老师帮忙看下呗
小林老师
2022 05/21 16:52
您好，利润与应纳税所得额是不一致的
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