00:10:00
问题已解决
老师 ，我们经营一个农场，小规模纳税人，今年主要自产自销蔬菜和肉类有收入，年报企业所得税汇算清缴申报时遇到A107020表填写问题，目前我知道填写农林牧渔业项目第一行，把蔬菜和肉类的项目收入按照营业收入分项填写了；但是项目成本遇到问题，我们的主营业务成本包括种植和养殖，另外把农场平时建设用来购买的五金材料、配件放在一个营业成本二级科目，日常用的水电单放了一个主营成本二级科目，这些其他成本因为分不出来谁用的，没有并入到种植和养殖成本中，故而填写项目成本这一栏我不太清楚如何填写，要不要把这部分成本金额加进来，怎么加进来，是分配到蔬菜和肉类两个项目里吗？如何分配呀
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
同学你好，种植和养殖的成本可以根据产出比来进行分配成本。
2022 05/23 15:28
feifei 
2022 05/23 15:31
这个太笼统了吧 我这小型微利企业 用产出比？
小黎老师 
2022 05/23 15:35
同学你好，比如您种植和养殖花费了种子，人工，苗木这些是固定的，根据两者总和，各个占比多少，算出您无法区分的部分*这个占比 得出每项分配的金额
feifei
2022 05/23 15:37
并不固定 我们就是一个小农场 种点菜 养点鸡羊 往外卖 这五金材料和水电这些其他成本 我大致分一下可以吗
小黎老师
2022 05/23 15:39
同学您好，大致分下是可以的，但是要留下相应的分配依据作为您汇算清缴的依据哈。
小黎老师
2022 05/23 15:40
同学你好，我所说的上面的那些材料，人工， 一个年度内是有准确的数据的。或者说您销售的金额部分是确认的，用这部分分别销售多少钱的占总销售比，来确认成本的比例也是可以的。
feifei
2022 05/23 15:45
我想过按收入来配比 但是像是五金材料有些是农场蔬菜大棚用材 我是不是把他摘出来放进种植成本 其他材料、水电成本我不确定的按收入比例分配一下 可以吗
小黎老师
2022 05/23 15:46
同学你好，因为你成本这块分不出来，是可以按照销售来配比的
feifei
2022 05/23 15:49
好的 后面的相关费用和分摊期间费用是不是也可以按照销售比来分配
小黎老师
2022 05/23 15:54
同学你好，可以按照销售比来分配的。但是建议最好还能做好成本的支出台账。
feifei
2022 05/23 19:35
好的 谢谢老师 您是唯一一个能清楚回答我问题的老师 我问了好几个别的会计学校老师 来回绕我 她都不明白我的意思
阅读 510
描述你的问题，直接向老师提问
247
意见反馈
