免费问答

好像有点不太一样。 我举例说明一下：我的A客户在美国，我出口给A的产品有质量问题，我再美国找了一个B公司帮忙给A修理产品，然后B向我境内的C公司收取服务费，那么C再支付给境外的B服务费时，不用源泉扣缴企业所得税？

同学 那这个肯定是需要的。 这个属于来源于中国境内的所得。你还要支付给国外公司啊。 另外  向境外单位提供特定服务和无形资产的境内单位和个人。 【政策规定】 向境外单位提供的完全在境外消费的下列服务和无形资产，免征增值税： 1.电信服务。 2.知识产权服务。 3.物流辅助服务（仓储服务、收派服务除外）。 4.鉴证咨询服务。 5.专业技术服务。 6.商务辅助服务。 7.广告投放地在境外的广告服务。 8.无形资产。

那我们这个属于发生在境外的修理修配劳务，增值税就不能免了？是吧？还需要代扣代缴增值税？

同学 目前从你的业务性质来判断，如果你要对外支付的话，要代扣代缴增值税和企业所得税。