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夏老师，本月已收款已发货，下个月开发票，账务应该怎么处理好
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同学，你好
借：银行存款
贷：预收账款
借：在途货物
贷：库存商品
2022 05/24 15:11
84784996 
2022 05/24 15:13
等下个月开票，再做收入和结转成本吗
小菲老师 
2022 05/24 15:13
同学，你好
嗯嗯，是的
84784996
2022 05/24 15:36
发了货也收款了不确认收入吗
小菲老师
2022 05/24 15:37
同学，你好
你也可以这个月暂估收入
84784996
2022 05/24 15:48
是不是有两种处理方法：本月发货收款，次月开票；借：银行存款；贷：主营业务收入，应交销项；借：主营业务成本；贷：库存商品，这种处理方法报税的时候填在未开具发票栏，次月开出发票时，在申报表开具发票栏填写，同时在未开具发票填相同金额负数
对吧！老师刚才说的哪种是另外一种办法
84784996
2022 05/24 15:50
本月发货收款，次月开票；借：银行存款；贷：预收账款；借：发出商品，贷：库存商品；次月开票，借：预收账款，贷：主营业务收入，应交销项；借：主营业务成本，贷：发出商品
84784996
2022 05/24 15:53
但是老师我有个疑问，以你的方法做账，在税法和收入准则上是不是视为货物未转移到客户哪里！是在运输过程中
小菲老师
2022 05/24 15:55
同学，你好
2种方法你做的都对
是的，视为货物未转移到客户那里
84784996
2022 05/24 16:01
我们这种情况好像也蛮多的，如果先确认收入可能税局会来查账吧
小菲老师
2022 05/24 16:02
同学，你好
嗯嗯，有可能的
84784996
2022 05/24 16:05
所以只能按老师的方法来，然后下个月必须开票出来
小菲老师
2022 05/24 16:06
同学，你好
嗯，这个比较好
84784996
2022 05/24 16:19
老师，本月已开票，次月未发货呢
小菲老师
2022 05/24 16:22
同学，你好
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费
84784996
2022 05/24 16:40
借：应收账款，贷：主营业务收入改为挂账凭票收款；应交销税；待真正发货的时候，我再把凭票收款科目转为主营业务收入，同时结转成本
小菲老师
2022 05/24 16:41
同学，你好
也可以的
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