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请问哈 去年的暂估了90万 今年找回了60万 30万未找回 这60万怎么做分录 30万怎么做分录呢
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你好，当时暂估的分录是怎么做的？找的发票和你暂估的业务是一致的吗？
2022 05/24 15:17
84784978 
2022 05/24 16:03
是的 去年做的借主营业务成本-暂估陈本 90贷应付账款-暂估成本 90
84784978
2022 05/24 16:04
今年找回的60万需要通过以前年度损益调整么，未找回的30万怎么做账呢，可以写哈完整分录么
郭老师 
2022 05/24 16:06
应付账款贷利润分配，未分配利润90万，然后再做发票的，借利润分配未分配利润贷，银行存款30万汇算清，交调整60万就可以的。
84784978
2022 05/24 16:08
未找回的30不调账么
郭老师
2022 05/24 16:11
你好，那么红冲吗
第二个分录写错了，应该是60万，差额30万就已经红冲了。
84784978
2022 05/24 16:18
老师你看看我这样理解对不 今年的分录1. 借应付账款-暂估90 贷利润分配-未分配利润90 2. 找回发票60 借利润分配-未分配利润60 贷银行存款60 汇算清缴调表30 账务30不在处理 只做应交所得税的分录
郭老师
2022 05/24 16:19
对的是的，
缴纳税款借利润分配未分配利润贷应交税费企业所得税，
借应交税费企业所得税贷银行存款
84784978
2022 05/24 16:20
都不需要通过以前年度损益调整这个科目么
郭老师
2022 05/24 16:21
你是企业会计准则做账吗？
郭老师
2022 05/24 16:21
上面的分录都是小企业会计准则做。
84784978
2022 05/24 16:23
小企业的
84784978
2022 05/24 16:24
老师 在问哈 小企业和企业准则分别试用怎样的企业
郭老师
2022 05/24 16:24
里面的科目不一样，如果你是上市或者是集团性质，或者是建筑的，或者是金融行业的，可以选择企业会计准则做账，其他的都可以选择小企业会计准则做账。
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