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问题已解决
同一控制下两个公司A和B，B从A手中取得A的子公司C的60%的股权，签订了股权无偿划转协议，但目前A公司去税局备案，划入方B是按照同一控制下企业合并方法核算，用C公司所有者权益的60%确认长投，划出方A是按原投资成本确认的长投，税局表示这两个长投金额不一致，达不到免税条件，账务处理双方应该都是没问题的。
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同学你好，刚刚不好意思点了你的问题，我对这一块不是很熟，但是可以尝试帮你回答一下，请问你的问题是什么
2022 05/24 16:22
linyingdjs 
2022 05/24 16:25
问题就是现在税局说我们双方的长投金额不一致，但其实我们账务处理都是按会计准则来的，没法一致
胡芳芳老师 
2022 05/24 16:31
请问你是怎么做的账？
linyingdjs
2022 05/24 16:35
一边是冲长投（成本法），另一边是按照原先公司的所有者权益份额进长投，这两个长投金额不一致，税局就说无法备案成免企业所得税的情况，但我们确实是无偿划拨，账务处理也是按照会计准则来的
胡芳芳老师
2022 05/24 16:49
同学你好，应该金额是一致的，都是按照所有者权益份额值做账的，也就是原长期股权投资的计税基础
大致就是A
借资本公积
贷长期股权投资
B
借长期股权投资
贷资本公积
C
借实收资本－b
贷实收资本－a
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