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问题已解决
2021年的新公司，现在申报年报，开办费，可以一次性税务扣除嘛？填写直接填在管理费用里就可以了吗？没有其他需要特别填写的嘛？
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你好，如果在筹建期的不可以在营业期才可以的。这些都有发票吗？有福利费，有招待费这些业务吗？
2022 05/24 18:10
65987280 
2022 05/24 18:29
有票的，没有票的我调增，2021年都是在筹建期，也有2021年筹备期的也有营业期的，两个新公司
65987280
2022 05/24 18:33
我现在是想知道，计入开办费科目的，年报应该怎么报？比如工资，社保，福利费，折旧的，都是计入的开办费科目，那我申报时是不是要正常的分开填报：职工薪酬支出及纳税调整表和固定资产折旧摊销及纳税调整明细表
郭老师 
2022 05/24 18:35
只要是筹建期的，这个开办费都不允许抵扣的，你需要调增
营业期之后你再调减，有发票的允许抵扣所得税的那些，你要调节就可以了
郭老师
2022 05/24 18:35
在纳税调整明细表30栏填写帐载金额就可以的，其他的都不用填写
郭老师
2022 05/24 18:35
其他的都是打开保存一下。
65987280
2022 05/24 18:35
填写第一张主表时，直接把开办费总金额填写在管理费用，对嘛？
65987280
2022 05/24 18:36
你的意思是，若2021年全年都是筹建期，就无法扣除嘛？
郭老师
2022 05/24 18:38
对的是的，是这么理解的。
65987280
2022 05/24 18:39
等下年开始营业了，就再调减，这样的话，2021年的应纳税所得额就为0了，本身也没有收入，就只有开办费的成本
65987280
2022 05/24 18:39
这样所得税弥补表，也是为0了
65987280
2022 05/24 18:43
我理解的最后两条，全年都是筹备期的，对嘛？
郭老师
2022 05/24 18:47
你好，因为筹建期啊，税法上不允许亏损，所以你需要全部调增，你在营业期之后才可以抵扣。
65987280
2022 05/25 09:45
所以我的理解都是对的嘛？我就怕填出来的数据是错的
郭老师
2022 05/25 09:46
你好，对的是的是正确的。
65987280
2022 05/25 09:50
那我再理解下，另外一个公司是在2021年底已经开始营业了，2021年也有开办费，我申报时怎么填写开办费呢？
郭老师
2022 05/25 09:52
你好，你的开办费有需要调整的业务没有？都有哪一些具体的列出来。
65987280
2022 05/25 10:12
有一个办公用品没有拿到票，金额就几百元，其他的都开了票了
郭老师
2022 05/25 10:21
你好，纳税调整明细表
30栏填写账载金额填写这个办公用品，没有发票的，然后福利费的有吗？福利费的在工资薪金福利费里面填写
招待费的有吗？招待费的也是在30栏里面填写纳税调整明细表的30蓝，他是按照发生额的60%抵扣所得税的。
65987280
2022 05/25 10:26
就是说，计入开办费的工资、社保和福利费要与营业后的工资社保福利费一起合并填写在《职工薪酬支出明细表》中
65987280
2022 05/25 10:28
有招待费，扣除类调整中不是有单独一项业务招待费嘛？怎么不填写在这里，要填写在30栏其他
65987280
2022 05/25 10:31
开办费里也有发生了宣传费用，我刚去看了下规定，说的是筹建期可以全额扣除，那我在筹建期发生的宣传费，与营业后发生的宣传费用，怎么合并填写在《广告费和业务宣传费支出明细表中》
65987280
2022 05/25 10:32
麻烦以上三个追问，一一回答下。
郭老师
2022 05/25 10:32
就是说，计入开办费的工资、社保和福利费要与营业后的工资社保福利费一起合并填写在《职工薪酬支出明细表》中
是
郭老师
2022 05/25 10:32
有招待费，扣除类调整中不是有单独一项业务招待费嘛？怎么不填写在这里，要填写在30栏其他
筹建期的按照发生额的60%
如果你放到招待费里面，它是按收入的千分之五，营业发生额的60%抵扣。
郭老师
2022 05/25 10:33
开办费里也有发生了宣传费用，我刚去看了下规定，说的是筹建期可以全额扣除，那我在筹建期发生的宣传费，与营业后发生的宣传费用，怎么合并填写在《广告费和业务宣传费支出明细表中》
在105060这个表格里面，第一行填写你的宣传费。
65987280
2022 05/25 10:40
你说最后一点的，填宣传费，这里是按收入的15%扣除的，是把开办期间的和营业的一起合计填写在这里嘛？都按15%收入扣除
郭老师
2022 05/25 10:44
对的是的，是这么做的。
65987280
2022 05/25 10:52
非常感谢，我再问下最开始的全年都是筹建期公司的情况，你说的在30栏全部调增，其他都不填写，我想具体问下：职工薪酬支出明细表和资产折旧、摊销明细表，也不填了嘛？筹建期也已经有一个固定资产的折旧了。
全部调增，那固定资产折旧的开办费调增是填写在30栏还是资产类调整项目下的其他35栏？
郭老师
2022 05/25 10:54
你好，管理费用开办费做到30栏里面就可以的，105080那个表格里面的这个是长期待摊费用里面的开办费。
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