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老师，企业所得税纳税调整后，利润变正了，还要交税，但是企业实际是亏损的，这样不是不合理吗，明明亏损，还得交，那么在申报时候少填费用不就不用调增了吗
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你好同学，这个是要基于客观事实的，打个比方，比如你们公司的收入是100万，发生的业务招待费是100万，那么收入和成本是相等的，这个时候不交税。但是业务招待费的上限是发生额的60%，也就是说你这100万不能够完全扣除，只能扣60万，所以就不能扣除的40万部分要交税，也就是40万乘，以25%要交纳所得税。
2022 05/24 20:59
hahaacc 
2022 05/24 21:05
老师，那像营业收入10w，但是工资8w，主营成本6w，期间费用5w，是不是14w全额扣除，5w按法定比例
星河老师 
2022 05/24 22:43
你这个举例有点问题，首先人工成本是计入主营业务成本，还有期间费用的。
星河老师
2022 05/24 22:45
工资薪金是可以全额扣除的，是没有法定比例的。
hahaacc
2022 05/24 22:46
不是生产型产业，所以人工不计入主营业务成本，走管理费用
hahaacc
2022 05/24 22:46
不是生产型产业，所以人工不计入主营业务成本，走管理费用
星河老师
2022 05/24 22:48
同学，你这个工资支出都已经有8万了，为什么期间费用只有5万呢？期间费用是包括了工资还有其他支出的。
hahaacc
2022 05/24 23:01
哎呦失误，没想到那里，那就是除了工资，剩下的期间费用是5w
hahaacc
2022 05/24 23:01
哎呦失误，没想到那里，那就是除了工资，剩下的期间费用是5w
hahaacc
2022 05/24 23:01
哎呦失误，没想到那里，那就是除了工资，剩下的期间费用是5w
星河老师
2022 05/24 23:03
好的同学，这个是没有问题的，可以扣除。
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