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老师，麻烦问下为什么自产的用于职工福利是借：管理费用，贷收入，增值税的，而自产的捐赠却是贷：库存商品的，为什么不是贷收入的呢
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捐赠还有你们赠送给别人，都是做库存，商品里面不确认收入，这个不属属于收入的范围。
2022 05/25 15:51
84784988 
2022 05/25 16:04
老师为什么做库存的啊，买进来商品的进项税可以抵扣吗
郭老师 
2022 05/25 16:06
你好，因为他不符合确认收入的要求，做库存商品里面做视同销售可以抵扣的。
84784988
2022 05/25 16:23
那如果这样是不是减少库存我们钱还多了来着老师，因为收入比成本金额要大
郭老师
2022 05/25 16:25
你好，这会造成你的增值税销售额和所得税的销售额不一致。
郭老师
2022 05/25 16:25
借库存商品
应交税费应交增值税进项
贷银行存款
借销售费用
贷库存商品
应交税费应交增值税销项完整的是，这个你也没有结转成本
84784988
2022 05/25 16:31
是奥老师，没有成本的，那所得税不少交了啊老师，全部都出到销售费用里面了麻烦老师了
郭老师
2022 05/25 16:32
你好不似的，你在汇算清缴的时候需要填写系统销售收入
视同销售成本的表格。
郭老师
2022 05/25 16:32
购入的那一部分价格就是成本，你销售出去市场价格就是销售收入
84784988
2022 05/26 09:17
老师，购入的那一部分价格就是成本是指的你上面写的销售费用吧
郭老师
2022 05/26 09:20
你好，不是的，借销售费用
贷库存商品
应交税费，应交增值税销项
这个库存商品是成本的价格，但是销项是根据市场价格乘以13%来的
也就是你的销售费用等于这个产品的成本，加上市场价格乘以13%
84784988
2022 05/26 14:01
老师，那这么算的话用于员工福利的支出比捐赠的支出的成本金额多是吗因为员工福利的借方等于营业收入%2b销项税，捐赠的借方等于库存商品%2b销售税，对嘛
郭老师
2022 05/26 14:02
你好不多营业外支出的话，也是这个库存商品的加上市场价格乘以13%的一样的算法
郭老师
2022 05/26 14:02
你说的福利费这个是自产自销的吗？如果是自产自销的话，比捐赠得多
自产自销送给职工的，需要确认收入加上销项，税是按照你那个算法来的。
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