00:10:00
问题已解决
实行免抵退办法的进料加工企业因前期征退税率不一致导致的不得免征和抵扣税额抵减额为负数的，可在增值税报表附表二23b栏填入负数调增为进项税额。请以下企业先自行核实比对，如符合要求提供书面说明有关情况，说明包含挂账抵减额产生原因、核销产生抵减额挂账的属期、需要调整的具体金额等。 税局发的通知，这是什么意思？说明怎么写给税局？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
您好，请自行核对征退税率不一致有没有问题。
2022 05/26 10:40
蓉蓉 
2022 05/26 10:45
和进料价加工有什么关系吗
税剑法盾 
2022 05/26 10:47
您好，免征和抵扣税额抵减额为一般不可能负数。
蓉蓉
2022 05/26 10:47
我们的征退率都是13%
蓉蓉
2022 05/26 10:49
免征和抵扣税额抵减额为一般不可能负数，还是不明白什么意思
税剑法盾
2022 05/26 10:50
您好，税局要让你提供核实说明包含挂账抵减额产生原因、核销产生抵减额挂账的属期、需要调整的具体金额等。
蓉蓉
2022 05/26 10:51
就是税局说的我看不懂，才在这提问的
税剑法盾
2022 05/26 10:55
您好，税局让你对不得免征和抵扣税额抵减额说明情况，这里有问题。免抵退税不得免征和抵扣税额＝出口货物离岸价×外汇人民币牌价×（出口货物征税率－出口货物退税率）－免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额计算有问题。
蓉蓉
2022 05/26 11:05
那我的征税率和退税率都是一致的呢？都是13%，怎么做
税剑法盾
2022 05/26 11:19
您好，如果确实是一致，不得免征和抵扣税额抵减额计算是正确的，向税局提供核算记账资料，税局审核通过继续申报。
蓉蓉
2022 05/26 14:59
免抵退税申报汇总表第8行，进料加工核销应调整不得免征和抵扣税额-156.9元是啥意思？税局的意思是要把这-156.9填到23b做进项税转出吗？
税剑法盾
2022 05/26 15:00
您好，对的，按照风险提示就是这个意思。
蓉蓉
2022 05/26 15:32
这是啥意思？到底是进项税转出还是抵扣
税剑法盾
2022 05/26 15:33
您好，进项税额可以抵扣。
蓉蓉
2022 05/26 15:35
实行免抵退办法的进料加工企业因前期征退税率不一致导致的不得免征和抵扣税额抵减额为负数的，可在增值税报表附表二23b栏填入负数调增为进项税额，填23b行是负数，代表什么意思
蓉蓉
2022 05/26 15:36
抵扣的话，是哪个数？-156.9元还是-87070.42元？还是这俩加在一起
蓉蓉
2022 05/26 15:38
如符合要求提供书面说明有关情况，说明包含挂账抵减额产生原因、核销产生抵减额挂账的属期、需要调整的具体金额等。（税局发的通知）
这个说明应该怎么写？
税剑法盾
2022 05/26 15:39
您好，只是不得抵免-156.9部分。在电子税务局申报，如果系统无风险提醒就是正确的。
蓉蓉
2022 05/26 15:45
这个-156.9元是怎么产生的，是下个月15号前跟增值税一起申报还是现在马上申报？在电子税务局怎么申报？
税剑法盾
2022 05/26 15:59
您好，具体产生原因是不是购价尾差吧，你们要具体分析，跟你们申请退税一起申报；电子自税务局-我要办税-税费申报-增值税申报。
蓉蓉
2022 05/26 16:13
我也是刚来这个公司，不懂产生负数具体原因是什么？能否告诉我怎么查吗？还有是哪一期产生的
税剑法盾
2022 05/26 16:15
您好，没有数据无法帮你查。
阅读 724
描述你的问题，直接向老师提问
3194
意见反馈
