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位于A市甲化妆品厂为增值税一般纳税人,本年8月购进一批香料,取得的增值税专用发票上注明的不含增值税价格为600000元,当月委托位于B市的乙化妆品厂加工成某高档化妆品,支付不含增值税加工费250000元。乙化妆品厂本年11月先交付70%已完工高档化妆品,本年12月完工交付剩余30%的完工高档化妆品。高档化妆品消费税税率为15%。 问:乙化妆品厂本年12月应代收代缴的消费税为( )元、城市维护建设税为( )元、教育费附加为 ( )

84784957| 提问时间:2022 05/30 08:38
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蒋飞老师
金牌答疑老师
职称:注册税务师,高级会计师考试(83分),中级会计师
你好!乙化妆品厂本年12月应代收代缴的消费税为 (600000+250000)/(1-0.15)*0.15*30%=45000 城市维护建设税45000*0.07=3150 教育费附加45000*0.03=1350
2022 05/30 08:49
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