甲公司适用的增值税税率为13%，材料按实际成本核算。甲公司某年 8月31 日“应交税费———应交增值税”科目借方余额为50 000 元，该借方余额可从下月的销项税额中抵扣。9 月，甲公司发生的经济业务如下：（1）购买原材料一批，增值税专用发票上注明的价款为 800 000 元，增值税税额104 000 元，公司已开出承兑的商业汇票。该原材料已验收入库。（2）用原材料对外投资，双方协议按公允价值作价。该批原材料的成本为 500 000 元，公允价值（同计税价格）为 700 000 元，应缴纳的增值税税额为91 000元。要求：为甲公司编制以上相关业务的会计分录。_实务

问题已解决

甲公司适用的增值税税率为13%，材料按实际成本核算。甲公司某年 8月31 日“应交税费———应交增值税”科目借方余额为50 000 元，该借方余额可从下月的销项税额中抵扣。9 月，甲公司发生的经济业务如下：（1）购买原材料一批，增值税专用发票上注明的价款为 800 000 元，增值税税额104 000 元，公司已开出承兑的商业汇票。该原材料已验收入库。（2）用原材料对外投资，双方协议按公允价值作价。该批原材料的成本为 500 000 元，公允价值（同计税价格）为 700 000 元，应缴纳的增值税税额为91 000元。要求：为甲公司编制以上相关业务的会计分录。

84784964| 提问时间：2022 05/30 11:33

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邹老师

金牌答疑老师

职称：注册税务师+中级会计师

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你好 1，借：原材料，应交税费—应交增值税（进项税额），贷：应付票据 2，借：长期股权投资，贷：其他业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额）借：其他业务成本，贷：原材料

2022 05/30 11:34

84784964

2022 05/30 11:41

（3）销售产品一批，销售价格为 452 000 元（含增值税)，实际成本为 360 000 元，提货单和发票已交购货方，货款尚未收到。该销售符合收入确认要求。（4）在建厂房工程领用原材料一批，该批原材料实际成本为 500 000 元。（5）月末，因管理不善导致一批原材料盘亏，该批原材料的实际成本为 100 000元，相应的增值税进项税额为 13 000 元。（6）用银行存款缴纳本月增值税 80 000 元。（7）月末，将本月应交未交增值税转入未交增值税明细科目。要求：为甲公司编制以上相关业务的会计分录。

邹老师

2022 05/30 11:43

不同问题，请分别提问，谢谢配合

84784964

2022 05/30 11:46

同一个问题老师，这是一道问题发不下这么多字

邹老师

2022 05/30 11:50

3，借：应收账款，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额） 4，借：在建工程，贷：原材料 5 借：待处理财产损益，贷：原材料，应交税费—应交增值税（进项税额转出） 6 借：应交税费—未交增值税，贷：银行存款 7，借：应交税费—应交增值税（销项税额），应交税费—应交增值税（进项税额转出）贷：应交税费—应交增值税（进项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税）借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），贷：应交税费—未交增值税

84784964

2022 05/30 14:26

老师，第七问的具体数据我不太会算

邹老师

2022 05/30 14:28

借：应交税费—应交增值税（销项税额）91 000+52000，应交税费—应交增值税（进项税额转出）13 000 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）104 000，应交税费—应交增值税（转出未交增值税）91 000+52000+13 000 —104 000 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）91 000+52000+13 000 —104 000，贷：应交税费—未交增值税 91 000+52000+13 000 —104 000