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小规模纳税人上季度开具发票，是不用交增值税的，减免的计入到了营业外收入，但是这个季度要废除那一张发票 上个季度当时是凭证1：借应收，贷主营业务，应交增值税。凭证2：借应交增值税，贷营业外收入。这个季度我目前是红红冲凭证1，那凭证2怎么处理呢，因为上季度已经结转损益了
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你好 1； 你直接红冲即可 ； 原来的借贷方不变 ； 金额负数即可 就可以红冲的
2022 05/30 11:34
84784959 
2022 05/30 11:36
但是已经结转损益了，就是那个营业外收入（减免的税款）结转到本年利润了。这个不影响吗
meizi老师 
2022 05/30 11:42
你好； 补结转即可 ； 你跨年了 红冲了直接补做哈 ；
84784959
2022 05/30 11:55
补结转是怎么呀，是跨季度了
meizi老师
2022 05/30 12:14
你好； 是的。 你 红冲后 ；损益科目 结转到本年利润去； 只是负数金额而已
84784959
2022 05/30 13:38
等于我第四季度，红冲那张借应收，贷主营业务，应交增值税凭证，后再做一张借本年利润，贷营业外收入的凭证 不用做其他的吧
meizi老师
2022 05/30 13:39
是的。 月末把损益科目结转即可； 负数就结转负数即可
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