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2021年暂估了成本入账，2022年4月做完企业所得税汇算，但是4月该暂估成本票没到，是5月才给开的，与暂估金额不一样，与企业所得税汇算的数也不一样，该怎么办？
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你好，可以按照实际收到发票的金额做纳税调整。
2022 05/30 12:13
学习努力 
2022 05/30 12:17
再去改汇算清缴的表？
学习努力
2022 05/30 12:18
我在4月已经做完所得税汇算了，5月才收到票。要去重新改4月的汇算清缴表？
阎老师 
2022 05/30 12:26
如果没有缴税的话是可以修改的，如果缴税了需要跟税务局联系确认
学习努力
2022 05/30 12:45
我们公司还有一笔业务，在去年暂估了成本，申报企业所得税时也申报了该笔成本，结果到现在说5月这张票开不来了，我还用改之前的汇算清缴表么？
阎老师
2022 05/30 12:50
应该调整的，税法要求是汇算清缴前能取得发票的才可以税前扣除
学习努力
2022 05/30 13:02
如果我不改汇算清缴表了，账务该怎么做呢？
阎老师
2022 05/30 13:08
如果只是因为没有取得发票，不改纳税申报表，那对财务账是没有影响的
学习努力
2022 05/30 13:11
但是对方企业说要在6月把票开给我们，请问老师账该怎么做呢
阎老师
2022 05/30 13:16
收到票了看有没有差额，没有差额只确认进项税就可以了
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