免费问答

全部都不会做

这道题目是主要是考核企业所得税税前扣除的问题。首先看管理费用， 业务招待费扣除限额＝（2700＋200＋100视同销售收入）×0.5%＝15（万元）小于30×60%＝18（万元），只能扣除15万元。所以应调增应纳税所得额＝30－15＝15（万元） 新产品技术开发费40万元可以加计扣除50%，应调减应纳税所得额＝40×50%＝20（万元） 支付给母公司的管理费10万元需要做纳税调增。 所以，管理费用应调增应纳税所得额＝15＋10－20＝5（万元）。后面的其他费用也是要看企业所得税如何扣除的，如果您全部都不会，老师建议您首先听课学习一下这一章，比老师直接给您计算答案会更加有效果呢。

老师你可以把详细答案直接告诉我吗？因为我没有答案，不知道自己做的对不对

这道题应该好像不是咱们网校的题目，老师这也没有这道题的标准详细答案的。

那老师你可以把你做的答案发给我吗？我自己做完可以参考一下

该企业的会计利润总额=2700+200-1000-50-100-500-40+113-50+45=1318 广告费和业务宣传费扣除限额＝（2700＋200＋100）×15%＝450（万元），实际发生额＝300＋160＝460（万元），所以销售费用应调增应纳税所得额10万元。 公益性捐赠，就是在会计利润的12%内税前扣除，没有纳税调整。直接捐赠不得税前扣除，应纳税调增10万元。行政性的罚款支出20万元不得税前扣除，应全额调增。所以营业外支出应调增应纳税所得额＝10＋20＝30（万元）。 投资收益中的居民企业之间的股息红利和国债利息收入45万元是免税的，所以纳税调减45。 工资中的三项经费按照工资薪金总额的14%、2%、8%扣除。 这个题目不是网校的题目，价值不大，由于时间原因。您可以看看老师写的做题思路自己做一做，老师再看看您的答案有没有问题呢