00:10:00
问题已解决
就是我们在2020年计提所得税，并且已经完成缴纳所得费用了 ，在2021年才收到2020年的退税款，当时将退税款计入其他收益科目 这样处理 今年还需要怎么更正吗
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要的，要进行更正的哦
2022 05/30 17:00
84784958 
2022 05/30 17:18
借：以前年度损益调整
贷：应交税费
借：以前年度损益调整
贷：未分配利润
这样可以吗老师
辜老师 
2022 05/30 17:27
退税不是应该冲减所得税费用吗
84784958
2022 05/30 17:49
那我们当时在2021年收到退税时 做了一笔分录
84784958
2022 05/30 17:50
借：银行存款
贷：其他收益
辜老师
2022 05/30 17:57
是的，你应该是，借：银行存款，贷：所得税费用
现在只能反结账到12年去调整的
84784958
2022 05/31 08:35
如果不返回当期处理 就在今年5月处理呢 那要怎么做账 老师 其他损益科目 期末一定要结转至本年利润吗
辜老师
2022 05/31 08:37
今年的话，去年都已经结转到本年利润，今年账面没必要调整的，你利润表按冲减所得税费用填列就可以
84784958
2022 05/31 08:57
老师 其他损益科目属于当期损益吗
辜老师
2022 05/31 09:10
是的，是属于损益科目的
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