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上年度计提了企业所得税，是小微企业减免了所得税，应该怎么做账
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你好，上年度计提了企业所得税，是小微企业减免了所得税，冲销多计提的分录是
借：应交税费—企业所得税
贷：以前年度损益调整—所得税费用
2022 05/30 17:02
m73959918 
2022 05/30 17:04
实际缴纳没那么多，可以这样吗
借：应交税费企业所得税
贷：以前年度损益
银
邹老师 
2022 05/30 17:04
你好，上年度计提了企业所得税，是小微企业减免了所得税，冲销多计提的分录是
借：应交税费—企业所得税
贷：以前年度损益调整—所得税费用
（是针对这个回复有什么疑问吗）
m73959918
2022 05/30 17:05
贷实际交的款项
m73959918
2022 05/30 17:05
贷实际交的款项
m73959918
2022 05/30 17:06
是想问我说的这个分录可以吗
m73959918
2022 05/30 17:06
是想问我说的这个分录可以吗
邹老师
2022 05/30 17:07
你好，根据你的描述，只需要把多计提的冲销啊，分录是
借：应交税费—企业所得税
贷：以前年度损益调整—所得税费用
正常缴纳的，做缴纳的分录就好了
m73959918
2022 05/30 17:13
好的，谢谢
m73959918
2022 05/30 17:13
好的，谢谢
邹老师
2022 05/30 17:13
不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
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