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销售产品收入2500万元； (2）转让一项专利权，取得营业外收入60万元； (3）取得债券利息收入80万元（其中含国债利息收入20万元）; (4）全年销
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2022 06/01 11:17
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取得的国债利息收入可以免税吗？
5509 -
某居民企业 2022年发生的业务如下:
(1)销售产品取得收入 2000万元。
(2) 全年销售成本1000万元, 税金及附加 100万元。
(3) 全年销售费用 500万元，（含广告费 400万元）； 全年管理费用 200万元，(含业务招待费80万元）: 全年财务费用50万元。
(4)接受捐赠材料一批， 取得捐赠方开具的增值税专月 用发票上注明的价款10万元, 增值税税额1.7万元;企业找一家运输公司将该批材料运回本企业， 支付运杂费0.3万元;
(5)转让一项商标所有权，取得营业外收入60万元; 收取当年让渡专利使用权的专利实施许可费，取得其他业务收入10万元;取得国债利息收入2万元:
384
-
(1）共取得产品销售收入1000万元，一项专利技术所有权转让收入50万元，取得国债利息收入10万元，收到某供应商的违约金5万元。
605
-
某企业的2017年的财务资料加下：
（1）产品销售收入3000万元
（2）转让专利权 取得营业外收入80万元。
（3）取得债券利息收入90万元。(其中含国债利息收入30万元)。
（4）全年销售成本1500万元。
（5）全年销售费用700万元。其中含告费用540万元；管理费用380万元，其中含业务招待费120万元，新产品开发费用70万元；财务费用180万元。
（6）销售税金及附加为24万元。
（7）营业外支出为90万元，其中含通过政府部门向希望工程希望工程捐赠28万元，向其他企业赞助20万元，被环保部门罚款10万元。
(该企业适用企业所得税税率为，25%）
请按下列要求计算：
（1）该企业2017年的会计利润。
（2）对广告费用纳税调整
（3）对业务招待费、新产品开发费用的纳税调整
（4）营业外支出的的纳税调整
（5）该企业2017年的应纳税所得额。
（6）该企业2017年的应纳所得税额。
504
-
某企业2018年发生下列业务：e(1)销售产品
收入2000万元;（②)取得其他业务收入10万
元;（3)接受捐赠材料一批，价款11.7万元：
(4)转让一项商标所有权，取得营业外收入
60万元;(5)取得国债利息2万元;(6)全年销
售成本1000万元;(7)全年销售费用500万
元.
含广告费400万元：全年管理费用 300
万元，含招待费80万元，研发费用70万
元。全年财务费用50万元：(8)全年营业外
支出40万元，包含通过政府部门对灾区捐
款20万元，直接对私立小学捐款10万元，
违反政府规定被工商局罚款2万元;要求:根
据上述资料，计算该企业2018年应纳所得
税税额。
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