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您好老师这个题目,在合并报表不应该体现保留实际的账面价值吗,计税基础是公允价

m11717666| 提问时间:2022 06/02 08:44
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注会会计老师
金牌答疑老师
职称:注会
不是的,由于该项资产并未转移(还在主体内),所以计税基础为原来的账面价值300,而账面价值调整为公允价值500;资产的账面价值500大于计税基础300,所以确认递延所得税负债200×25%
2022 06/02 17:38
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