问题已解决
您好老师这个题目不太懂,标红的这块不明白
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这里累计确认的部分,针对有利润的时候,考虑了所得税之后的金额才是计入所有者权益的金额。
2022 06/06 14:16
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2022 06/06 16:58
老师3000的利润要先交税然后再分配利润和计提盈余公积是吗,提取公积金不会影响所有者权是吧,为什么不是直接3000*75%-700呢,想不明白
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注会会计老师 
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2022 06/06 18:23
是的,提取盈余公积是不影响所所有者权益的,这个是在所有者权益内部结转的。减去700-300是因为弥补前面两年的亏损之后才计算所得税费用的,所以这里要考虑未弥补的亏损的问题。
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2022 06/07 08:37
12500-(700+300)x(1-25%)
老师前面的这块弥补亏损已经扣除所得税了,后面为什么还减,我感觉多减了两遍,亏损不是不用交税吗,亏损了为什么还要交税呢,太晕了
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注会会计老师 
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2022 06/07 09:33
12500原来的金额-亏损的时候减少了所有者权益的(700+300)*(1-25%)+盈利的时候需要增加所有者权益+3000*0.75
3000-{3000-(700+300)这个是表示弥补亏损}*25%弥补亏损以后需要交的所得税-(700+300)*25%冲递延所得税资产=3000*0.75