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计提工资：借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬 工资 发放工资：借应付职工薪酬 工资 贷：应交税费-应交个人所得税 银行存款 这样对吗？
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对的是的，是这么做的。
2022 06/07 15:47
84785013 
2022 06/07 15:56
可是我的银行存款就不对了
84785013
2022 06/07 15:58
比如 借：应付职工薪酬5000 贷应交税费200 银行存款4800
郭老师 
2022 06/07 16:00
好，你的银行存款实际支付了多少？计提了多少？个税是多少？
84785013
2022 06/07 16:12
计提的时候没有计提个税
郭老师
2022 06/07 16:13
那你们单位承担个税吗？
84785013
2022 06/07 16:13
我是这样计提的～
借：管理费用-工资
贷：应付职工薪酬 工资
郭老师
2022 06/07 16:13
单位承担个税还是从工资里扣除？
84785013
2022 06/07 16:15
这样就是银行支付了5000元，其中有200元是个人所得税，4800是工资
郭老师
2022 06/07 16:16
那这个税到底谁来承担，对方承担还是你们单位企业，如果是个人承担的话，你们多发了工资，你需要收回200块钱来。
84785013
2022 06/07 17:10
个人承担
就是从个人是工资里扣下来,公司代缴的
郭老师
2022 06/07 17:12
你们借其他应收款贷银行存款200块钱收回来的话，做相反的分录。
84785013
2022 06/08 09:49
可以大概给我列一下分录吗
郭老师
2022 06/08 09:51
借其他应收款贷银行存款退回来，借银行存款贷其他应收款。
84785013
2022 06/08 09:57
这是我计提的金额
郭老师
2022 06/08 09:58
那你支付的金额是多少？
84785013
2022 06/08 10:15
53779、个税是44.4的
郭老师
2022 06/08 10:21
借应付职工薪酬工资53823.4
其他应收款
贷、银行存款53779
应交税费个税44.4
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